Читаем Защита активов и страхование. Что предлагает Швейцария онлайн бесплатно

Редактор М. Савина

Руководитель проекта Я. Грецова

Корректор Е. Чудинова

Компьютерная верстка М. Поташкин, Ю. Юсупова

© Marco Gantenbein and Mario A. Mata, 2008

© Издание на русском языке, перевод, оформление. ООО «Альпина Паблишер», 2011

Все права защищены. Никакая часть электронного экземпляра этой книги не может быть воспроизведена в какой бы то ни было форме и какими бы то ни было средствами, включая размещение в сети Интернет и в корпоративных сетях, для частного и публичного использования без письменного разрешения владельца авторских прав.

Швейцарское пенсионное обеспечение и страхование жизни имеют прекрасную репутацию в мире. Государственную программу социального обеспечения дополняет широкий спектр предложений частных компаний, занимающихся страхованием жизни. В основе ее три составляющие: первая – федеральное страхование по старости и на случай потери кормильца (AHV), которое финансируется за счет текущих доходов; вторая – профессиональное страхование (BVG) лиц, работающих по найму, предполагающее формирование страхового капитала; и третья – добровольное страхование. Эта модульная система позволяет иметь в старости адекватный доход.

Страховое покрытие полисов BVG составляет 600 млрд СHF. Для многих граждан Швейцарии бумаги пенсионных фондов являются основным активом, поэтому роль этого сектора чрезвычайно важна.

С учетом сложившихся реалий государство и осуществляет надзорную деятельность. Федеральное управление социального страхования (FSIO) контролирует системы социального страхования, в то время как Федеральное управление личного страхования (FOPI) – компании, которые занимаются страхованием жизни. Примерно пятая часть средств, инвестируемых в сектор BVG, приходится на частные компании, занимающиеся страхованием жизни.

В рамках надзора Федеральное управление личного страхования отслеживает платежеспособность компаний, занимающихся страхованием жизни. Новый закон о надзорных функциях, который вступил в силу 1 января 2006 г., повысил качество такого надзора. Особого упоминания заслуживают инструменты контроля ответственности страховщиков. Швейцарский тест на платежеспособность (SST) достаточно точно отражает экономическое положение страховщика, а инструменты контроля позволяют оценивать такие аспекты, как корпоративное управление и управление рисками. Надзорная деятельность призвана обеспечить надежность отрасли и социальную защиту на быстро меняющемся страховом рынке.

Задача этой книги – дать более полное представление о швейцарском страховом рынке и его взаимодействии с системой социального обеспечения. Ведущие специалисты Швейцарии и зарубежных стран рассматривают различные аспекты этой темы. Я убеждена, что заинтересованный читатель найдет в этой работе важнейшие данные об аннуитетах и страховании жизни в Швейцарии наряду с информацией о принципах взаимозависимости и взаимоограничения сфер страхования и надзора.

Книга содержит обширную информацию по важнейшим вопросам, касающимся швейцарских аннуитетов и страхования жизни. Она задумана как справочник для специалистов по защите активов, налоговому праву и имущественному планированию, для финансовых консультантов, консультационных фирм, обслуживающих частных клиентов, компаний по доверительному управлению семейным капиталом, а также частных инвесторов, которые заинтересованы в диверсификации инвестиций за рубежом и хотят вложить средства в Швейцарии. Справочному характеру данного руководства соответствует лаконичный стиль изложения материала. Авторы стремились в доступной форме определить связанные с темой термины и концепции и изложить их так, чтобы они были понятны даже тем, кто не имеет юридической или финансовой подготовки.

Адресный блок (приложение Б) составлен на основе отбора и тщательной проверки контактной информации. Однако издатель, редакторы и авторы не могут гарантировать, что все адреса, которые приведены в книге, не изменились.

Настоящая книга никоим образом не заменяет юридических, инвестиционных или иных консультаций. Поэтому редактор, издатель и авторы не несут ответственности за прямые или косвенные убытки или ущерб, которые могут стать результатом использования содержащейся в книге информации. Хотя авторы проводили свои исследования с великой тщательностью, они, разумеется, не могут ручаться за их полноту и точность, как не могут гарантировать их редакторы или издатель.

Любые комментарии и предложения, критические или одобрительные замечания будут приняты с благодарностью. Если вы считаете, что эту работу следует дополнить той или иной темой или адресом, или, напротив, какая-то информация является лишней, пожалуйста, сообщите нам об этом.

Ваши предложения и замечания направляйте Марко Гантенбайну по электронной почте marco.gantenbein@volcon.ch или по адресу: Marco Gantenbein, Volcon SA, Bundesplatz 14, CH-6300 Zug, Switzerland. Мы с радостью вознаградим читателей, которые предоставят нам полезную информацию.

Аннуитеты и страхование жизни играют все более важную роль как в доверительном управлении, так и в имущественном планировании. Так что эта книга будет хорошим источником информации и справочного материала для специалистов по управлению состояниями. Во многих случаях аннуитеты и страхование жизни могут стать альтернативой или дополнением для более традиционных решений, используемых для защиты активов или имущественного планирования, таких как трасты или фонды.

Во многих странах страхование жизни и аннуитеты все шире используются при управлении имуществом физических лиц как для оптимизации налогообложения, так и для долгосрочного структурирования состояния. Нередко страховые поступления по полису страхования жизни, получаемые бенефициарием, не облагаются налогами как доход. Продуманное структурирование полисов страхования жизни и аннуитетов позволяют передать крупное состояние следующему поколению без каких-либо налоговых последствий.

Швейцария занимает особое место в мире с точки зрения предоставления финансовых услуг, и ее страховые продукты имеют безупречную репутацию. Швейцарское страховое право имеет ряд уникальных особенностей, описанных в этой книге, а традиционные швейцарские аннуитеты с низким риском могут стать привлекательной составляющей диверсифицированного инвестиционного портфеля.

Поэтому я уверен, что настоящая книга будет интересна как индивидуальным инвесторам, так и специалистам по имущественному планированию и управлению состояниями.

Швейцария – федеративная республика, имеющая давние традиции. Возможно, это единственная страна в мире, в которой, несмотря на различия в языке, вероисповедании и культуре ее жителей, сформировалась единая нация и создано одно из наиболее стабильных и благополучных демократических государств. Вопреки существующим мифам и тому, что в прошлом страны, как и любого другого государства, есть немало темных страниц, можно сказать, что история Швейцарии – это история успеха. Этого успеха она добилась благодаря благоприятному стечению исторических обстоятельств, политической дальновидности, удаче и упорному труду многих поколений.

Швейцария – страна современная и весьма самобытная. Она включает 26 кантонов, каждый из которых хранит собственные традиции и особенности. Веками страну сплачивали общие цели и идеалы, а не единый язык, культура или религия. Кантоны – это суверенные, политически независимые образования в рамках федерации. Швейцарские муниципалитеты (общины) тоже пользуются широкой самостоятельностью. Хотя в настоящее время подходы к решению многих вопросов одинаковы по всей стране, это касается, в частности, законов и нормативных актах, затрагивающих аннуитеты и вопросы страхования жизни, тем не менее во многих областях законодательства кантонов и даже общин имеют свои особенности.

Швейцария уже в течение многих лет привлекает иностранных инвесторов. Безусловно, это одна из самых лучших стран мира для вложения средств и предпринимательской деятельности. Ее отличает высочайшая политическая, социальная и экономическая стабильность, что в сочетании с прекрасно развитой инфраструктурой, отлаженной транспортной системой, эффективным бытовым обслуживанием, сравнительно низкими налогами и чистой и безопасной окружающей средой делает страну идеальным местом для капиталовложений и ведения бизнеса.

Сектор финансовых услуг, в первую очередь частное банковское обслуживание и страхование, привлекает клиентов со всего мира. Банки и страховые компании, безупречно функционирующие рынок капитала и фондовый рынок, а также широкий спектр финансовых услуг играют главную роль в экономическом процветании Швейцарии. Высокий профессионализм в сфере ведения финансового дела дает массу преимуществ инвесторам, решившим вложить средства в швейцарские страховые компании.

В целом финансовая система Швейцарии – одна из лучших в мире, отсюда ее высочайший рейтинг кредитоспособности (рис. 1.1).

В Швейцарии четыре государственных языка – немецкий, французский, итальянский и ретороманский. Ретороманский получил статус государственного языка всего несколько лет назад, и это еще одно свидетельство неизменной готовности страны поддерживать существование поликультурного и многоязычного общества.

Большинство швейцарцев говорят хотя бы на одном иностранном языке. Дети начинают изучать языки в начальной школе, где в программу все чаще вводится английский. Сегодня он пользуется наибольшей популярностью в качестве второго языка.

В компаниях, которые ведут деятельность за рубежом (а таких в этой стране немало), английский играет роль универсального языка общения. Фактически на английском говорят так много, что иногда его называют пятым государственным языком, или лингва франка, современной Швейцарии.

Благодаря открытости, которая вопреки бытующему мнению распространяется на отношение к иммигрантам, в стране говорят на самых разных языках.

В Швейцарии находится множество международных организаций. Большинство структур ООН, в частности Организация Объединенных Наций по вопросам образования, науки и культуры (ЮНЕСКО), Международная организация труда (МОТ) и Всемирная организация здравоохранения (ВОЗ), базируются в Женеве. Всемирная торговая организация, Международный Красный Крест, Всемирная организация интеллектуальной собственности (ВОИС), Всемирный почтовый союз и многие другие тоже находятся в Швейцарии.

_{Сводный рейтинг трех рейтинговых агентств и двух изданий}

^{Рис. 1.1. Кредитоспособность стран мира}

Массовое владение несколькими языками и поликультурная среда важны как для инвесторов, так и для расположенных здесь компаний, поскольку позволяют банковской сфере и сектору страхования обслуживать весьма пеструю по национальному составу клиентуру.

Если вы решите инвестировать или заняться бизнесом в Швейцарии, вы сразу заметите, что по большей части имеете дело со знающими, надежными и целеустремленными людьми.

Помимо многообразия языков Швейцария славится трудовой этикой и высоким качеством работы. Соглашения между работодателями и наемными работниками обеспечивают мирные трудовые отношения вот уже более 60 лет. Здесь практически нет забастовок, а уровень безработицы по международным стандартам чрезвычайно низок.

Руководители компаний, как правило, не только владеют несколькими языками, но и имеют больший опыт ведения международного бизнеса, чем в какой-либо другой стране. Поликультурный подход и массовое владение иностранными языками увеличивают ценность квалифицированных кадровых резервов страны.

Квалификация работающих в сфере финансовых услуг, особенно в области страхования, весьма высока. Опыт и компетенция сотрудников швейцарских страховых компаний, брокеров и консультантов на любом уровне – от рядовых служащих до высшего руководства – таковы, что клиенты могут не только рассчитывать на их высокий профессионализм, но и получать услуги соответствующего уровня.

Швейцария имеет превосходную систему высшего образования. Уровень знаний выпускников, как и качество швейцарских исследований и разработок, оценивается очень высоко. Поэтому школы, университеты и научно-исследовательские организации привлекают таланты со всего мира.

По общему качеству жизни Швейцария тоже на одном из первых мест в мире. Компания Mercer Human Resources Consulting1, которая составляет, пожалуй, самые обстоятельные обзоры, оценивает качество жизни в Швейцарии как одно из самых высоких (рис. 1.2). Разумеется, это отражается на качестве работы, услуг и продуктах, которыми славится Швейцария. Свой вклад в легендарное швейцарское качество жизни вносят и великолепные природные условия, которые делают Швейцарию одним из лучших мест в мире.